ECONOMIA
Imposto de Renda 2021: tutorial completo para preencher sua declaração
A Receita Federal disponibilizou, na manhã desta segunda-feira (01), o programa para declaração e envio do Imposto de Renda (IR) 2021. Para ficar em dia com o fisco, é preciso efetuar o download do aplicativo e instalá-lo em seu computador para preencher os formulários.
ATENÇÃO: os dados só poderão ser enviados a partir de 1 de março e o prazo para entrega vai até dia 30 de abril.
É válido lembrar que a isenção não sofreu alteração alguma para o ano passado. Devem declarar aqueles que receberam um total de rendimentos tributáveis acima de R$ 28.559,70 em 2020.
Uma das novidades neste ano é o fato de não ser mais necessário instalar o Java separadamente para ter que o programa funcione, ou seja, ela já vem embutido em uma pasta, bastando baixar o arquivo e utilizá-lo. Assim como no ano passado, poderá ser usada a declaração pré-preenchida, em que contribuinte consegue importar o certificado diretamente para a declaração, evitando ter que importá-lo diretamente do computador. Mas neste ano, mais usuários poderão usufruir, usando dados já prestados à Receita. Para isso, será necessário estar cadastrado no portal gov.br e utilizar autenticação em dois fatores. O serviço estará disponível a partir do dia 25 de março.
Neste ano, quem recebeu o auxílio emergencial e além disso, obteve ganhos anual acima de R$22.847,76 em outros rendimentos tributávei, devendo ser declarados na ficha de “Rendimentos Recebidos de Pessoa Jurídica”, também deve devolver o valor referente ao auxílio emergencial, gerando um boleto pelo próprio programa. Além disso, quem possuir criptomoedas e outros ativos eletrônicos deverá utilizar o campo “Bens e direitos”.
Evite cair na malha fina, esteja atento aos prazos e às alíquotas incidentes sobre todas as zonas de tributação.
Imposto de Renda 2021: download e instalação
Tome cuidado ao efetuar o download do programa do Imposto de Renda, faça o download diretamente do site do IRPF 2021 com total segurança. A dica do Canaltech é baixar o Imposto de Renda 2020 direto do site da Receita Federal, pelo link abaixo:
Ao entrar no site, você poderá escolher para qual sistema operacional você gostaria de baixar. Para este tutorial foi utilizado o do Windows, porém o procedimento é o mesmo para o macOS, Linux, Solaris, Android e iOS.
| Windows (32 bits) | Baixe e instale o arquivo Dirf2021Win32v1.0.exe |
| Windows (64 bits) | Baixe e instale o arquivo Dirf2021Win64v1.0.exe |
| Linux (bin 32 bits) | Baixe e instale o arquivo Dirf2021Linux-x86v1.0.sh |
| Linux (bin 64 bits) | Baixe e instale o arquivo Dirf2021Linux-x86_64v1.0.sh |
| iOS | Baixe e instale o app Meu Imposto de Renda |
| Android | Baixe e instale o app Meu Imposto de Renda |
| e-CAC | Acesse o portal do e-Cac e vá até a página “Meu Imposto de Renda” |
Imposto de Renda 2021: documentação
Tenha em mãos todos estes documentos para quando for preencher, para não ter que ficar procurando toda vez. Para 2021 ocorreu uma mudança quanto ao CPF de dependentes: o site irá exigir o CPF de todos os dependentes, independente de suas idades, e não apenas para dependentes acima de 12 anos, como no ano anterior. Confira abaixo:
- Número de declaração do ano anterior (apenas para quem declarou IR no ano anterior);
- Para aqueles que estão declarando pela primeira vez, é necessário o preenchimento de dados como CPF, do título de eleitor, dados residenciais e profissionais;
- CPF de dependentes (de todas as idades, não somente acima de 12 anos);
- Extratos bancários de contas e pagamentos do INSS;
- Envelopes de seus pagamentos, férias, 13º e outros rendimentos atuais e passados;
- Comprovantes de despesas;
- Comprovantes de benefícios da previdência;
- Comprovantes de saúde e educação, como escola, cursos, planos de saúde, consultas e procedimentos;
- Rendimentos tributáveis e não tributáveis nos fundos de investimento;
- Comprovantes de compra/venda de bens (veículos, imóveis etc.);
- Informes de investimento de renda fixa ou variável (Tesouro Direto, CDB, Bolsa de Valores).
Tenha muita atenção ao preencher todos estes dados, pois erros de digitação podem fazer com que você caia na malha fina por algum descuido.
Imposto de Renda 2021: calendário de restituição
O primeiro lote, será voltado para idosos, professores e portadores de deficiência. Confira abaixo o calendário de restituição do Imposto de Renda 2021:
- 1º lote: 31 de maio de 2021;
- 2º lote: 30 de junho de 2021;
- 3º lote: 30 de julho de 2021;
- 4º lote: 31 de agosto de 2021;
- 5º lote: 30 de setembro de 2021.
É importante lembrar que as declarações que forem enviadas com antecedência, serão restituídas antes, priorizando a data de entrega da declaração.
Primeiro passo: preenchimento das Fichas
Temos dois modelos disponibilizados para preenchimento: o completo e o simplificado. Nós vamos usar, para este tutorial, a primeira opção para mostrar as diversas deduções envolvidas. Segundo o consultor tributário Valdir Amorim, da Sage Brasil, vale uma ressalva: após o preenchimento, pode haver diferença no valor final do imposto. O contribuinte pode, portanto, optar pelo de menor valor para envio.
“O desconto simplificado está limitado a 20% dos rendimentos tributáveis da declaração. Se esses 20% forem maior que 16.754,34, prevalece o valor do limite”, informa.
Ao abrir o programa, você vai se deparar com a seguinte tela:
Aqui, você pode optar por criar uma nova declaração, do zero, importar os dados da declaração do ano passado ou importar uma declaração preenchida anteriormente (se você já tiver dados enviados à receita ou salvos em declarações passadas, escolha uma destas opções). Para todos os efeitos, vamos partir do zero neste tutorial.
Identificação do contribuinte
Primeiro passo: escolha se vai fazer uma declaração original ou retificadora. Vamos partir do princípio, neste exemplo, de uma declaração original.
Depois, preencha seus dados com nome, CPF, data de nascimento, título de eleitor, endereço e ocupação. As fichas da declaração seguem abaixo.
Dependentes e Alimentandos
Nestas seções, você vai listar seus dependentes e alimentandos (se houver) com o CPF de cada um, além dos rendimentos tributáveis relacionados a eles. Lembrando que o valor limite é de R$ 16.754,34. Se não houver o preenchimento, a declaração não vai ser impedida de ser enviada.
E se o dependente não tiver CPF?
“Em alguns municípios, já existe a inscrição do CPF na certidão de nascimento da pessoa. Caso você não tenha o CPF da criança, temos algumas alternativas”, esclarece Andrea Nicolini, coordenadora de tributos IOB e contabilidade da Sage Brasil. Nesse caso, você pode conseguir o CPF do dependente através dos Correios, da Caixa Econômica Federal ou da própria Receita Federal, pagando uma taxa de aproximadamente R$ 7.
Rendimentos tributáveis
Tal como no ano passado, nestas áreas de rendimentos tributáveis, você vai incluir tudo aquilo que significou ganho recebido de pessoa jurídica em 2020. Salários, benefícios, décimo-terceiro etc. serão contabilizados nas duas abas, de titular e de dependentes. Muita atenção para não esquecer de incluir esses últimos, caso tenha. Para adicionar, clique em Novo.
Na próxima seção, se tiver ganhos de pessoas físicas ou do exterior, você também deverá incluí-los tanto para titular quanto para dependentes, com nome de quem pagou e de quem recebeu.
Rendimentos Isentos e Não Tributáveis
Nesta ficha, o contribuinte irá preencher itens como rendimento da caderneta de poupança, indenização de seguro por roubo, lucros e dividendos recebidos, bolsas de estudo e seguro-desemprego. Todos os ítens que entram nessa parte estão discriminados no menu do aplicativo na hora do preenchimento. Basta clicar em Novo para adicionar.
A cada novo item, você deverá preencher corretamente: beneficiário, fonte pagadora (CNPJ e nome) e, por último, o valor.
Rendimentos
Se você, em 2020, realizou aplicações financeiras, recebeu mais dinheiro sobre capital próprio e/ou participou de lucros e resultados, deverá deduzir tudo no Imposto de Renda na seção de Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva. Preenchê-los na declaração é importante para ficar em dia com o fisco. Como nas opções anteriores, basta clicar em Novo para incluir os itens.
Proceda da mesma maneira com os Rendimentos Tributáveis recebidos de PJ (Imposto com Exigibilidade Suspensa) e Rendimentos Recebidos Acumuladamente.
Imposto Pago/Retido
Se você pagou imposto complementar no ano passado, deverá deduzir a soma de todos os campos 7 dos DARFs gerados. Se por acaso você ou seus dependentes realizaram o pagamento no exterior, também poderá deduzi-lo no programa da Receita. Para saber mais sobre o preenchimento desse último item, você pode consultar a ajuda no próprio aplicativo.
Impostos retidos na fonte também são calculados nesta mesma aba do programa gerador, bem como os dados do Carnê-Leão (sempre levando em conta o titular e dependentes).
Pagamentos e Doações (efetuadas em 2020 ou na declaração)
Todos os pagamentos efetuados no ano-calendário de 2020 podem ser deduzidos, desde que se enquadrem na tabela e possuam recibo. Aqui nesta seção, o titular (dependentes e alimentandos, também) pode incluir itens como honorários de advogados, despesas com profissionais da saúde no Brasil ou no Exterior, previdência complementar, pensão alimentícia, etc. Basta selecionar um item correspondente da lista e preenchê-lo com os dados do prestador de serviço/instituição e, se quiser, você ainda importar arquivos do plano de saúde (verifique com seu convênio, se possuir).
Um processo similar pode ser feito na lista de doações, na aba seguinte à de Pagamentos. A cada novo item, clique no botão Novo e preencha os campos necessários de acordo com os dados do beneficiário.
Se quiser, você pode cadastrar doações diretamente na declaração. Essa guia serve para contribuintes que desejam destinar verbas a fundos nacionais, distritais, estaduais ou municipais de amparo à criança e ao adolescente.
Bens e direitos
Esta aba funciona de maneira bem semelhante às seguintes, de dívidas e ônus, espólio e doações políticas. Basta clicar em Novo e seguir com o preenchimento.
Imóveis, lojas, dinheiro em espécie, VGBL, título de clube, consórcio não contemplado e tudo o que significar finanças acumuladas pode e deve ser declarado. Ao preencher esta seção, você será apresentado a todas as opções para incluir com valor e discriminação, tudo por data. É só clicar em Novo a cada item.
ATENÇÃO: ao declarar seus imóveis, tome cuidado com a área total — o preenchimento mudou em 2020. “No caso de prédios, galpões, casas ou construções deve constar a área do imóvel construída. No caso de apartamento, sala, loja e outros, como garagem ou depósito no imóvel, tem que constar a área do imóvel privativa”, explica Valdir.
Inclusive, deve-se prestar muita atenção ao importar esses dados de imóveis da declaração do ano-calendário passado. “No ano anterior, cada um preencheu de forma diferente. Muito embora seja facultativo, ainda, constar essas informações, o alerta é necessário”, reforça.
Dívidas e Ônus Reais
Toda sorte de empréstimos, débitos e ônus no nome do titular da declaração também devem ser inseridos. Pelo programa gerador, é possível detalhar a situação desde 31/12/2019 até 31/12/2020, com o valor pago referente ao ano-calendário da declaração.
Espólio
Se você é inventariante, também precisa colocar o espólio na declaração do seu imposto de renda, já que é o responsável legal pelos bens. Para preencher a aba Espólio, basta inserir nome, CPF e endereço.
Importações
Esta aba pode ajudar muito caso você já tenha os dados arquivados de outros programas, como Carnê-Leão, ganhos de capital, atividade rural, informe de rendimentos e informe do seu plano de saúde. Importar os arquivos facilita bastante na hora de preencher a declaração.
Ao clicar em Importar, um prompt logo se abrirá para que você localize os arquivos e os selecione. Dê Ok para efetuar a importação.
Quase lá…
Ok, a esse momento você já deve ter preenchido vários itens na sua declaração e pode ser que algum tenha passado batido, certo? Para se certificar, clique em Verificar Pendências que o programa vai te mostrar quais campos indicativos estão errados ou não foram preenchidos. Lembrando que essa opção não checa valores, apenas dados obrigatórios que foram inseridos incorretamente ou deixados em branco.
Deixamos alguns erros propositais no tutorial para ilustrar como a verificação funciona. Ela também envia avisos. Veja só:
Você preencheu todas as fichas principais. Agora, o programa gerador conta com mais três abas preenchíveis:
- Atividade Rural;
- Ganhos de Capital;
- Renda Variável.
Falaremos brevemente sobre cada uma delas a seguir.
Segundo passo: Atividade Rural
Só se deve preencher esta parte quem trabalha no campo; se não for este o seu caso, pule para o terceiro passo.
Seguindo o mesmo esquema de preenchimento das fichas, você agora irá, com muita atenção, detalhar o que aconteceu no campo e que te rendeu ou custou dinheiro. A renda aqui é declarada da seguinte forma:
A) se você apurou resultado positivo da atividade rural;
B) se você obteve receita superior a R$ 142.798,50, em 2020, como participação nas receitas brutas de propriedades rurais (em parceria ou em condomínio);
C) se você deseja compensar prejuízos de 2020 e anos anteriores.
Receitas e despesas
Preencha a tabela do programa com a receita bruta e a despesa em cada mês de 2020 (no Brasil e no Exterior).
Apuração do resultado
De posse de suas finanças, nesta parte, você deverá informar o saldo de prejuízos dos anos anteriores que deseja compensar e fazer o cálculo de receita e despesa, para depois optar pela forma de apuração do resultado tributável: se com 20% sobre a receita bruta total ou diretamente sobre o resultado.
Aqui também você apura o resultado sobre o qual não incidirá imposto.
Movimentação do rebanho
Os valores em reais sobre aquisições, perdas, nascimentos, vendas e estoque de animais serão preenchidos aqui.
Bens da atividade rural
Maquinário agrícola, imóveis, culturas e instalações também serão discriminados, com seus respectivos valores.
Dívidas da atividade rural
Com base na situação da dívida no ano-calendário de 2020, preencha os itens e discrimine cada um deles.
Importação da AR 2020
Se você está na atividade rural há mais de um ano, provavelmente já fez e enviou sua declaração de imposto de renda. É possível simplificar o preenchimento e importar os dados anteriores no programa gerador. Basta tê-los no computador.
Terceiro passo: Ganhos de Capital
Aqui o declarante irá detalhar, se houver, todos os ganhos que acumularam renda em 2020, significando ganhos. São eles:
- Bens Imóveis
- Direitos/Bens Móveis
- Participações Societárias
- Moedas em espécie
Quarto passo: Renda Variável
É investidor? Trabalha com bolsa de valores? Então deverá preencher esta seção. Do contrário, pode pular.
Na declaração, é necessário inserir alienações de ações, ativos financeiros, ouro e mercadorias realizadas em operações comuns ou day-trade. Também deverão ser incluídas operações nos mercados a termo, de opções e futuro realizadas na bolsa. Operações realizadas em fundos de investimentos imobiliários também constam aqui.
Resumo da declaração
Tudo certo até aqui? Ótimo, partamos para o resumo da declaração. Aqui nesta opção você confere todos os rendimentos tributáveis e deduções, calcula o imposto e obtém informações referentes à declaração.
Demais opções
- Declaração: você pode salvar, recuperar, deletar e importar dados anteriores.
- Imprimir: imprima a declaração ou seu recibo, bem como o DARF do IRPF, os informes e até as multas.
- Ferramentas: para evitar transtornos, você pode ir salvando cópias, usar a calculadora do programa, verificar atualizações (muito embora estejamos até hoje na versão 1.0 do programa gerador) e restaurar o arquivo salvo.
- Ajuda: o bicho pegou? Talvez a ajuda do programa possa ser útil. Além de área de perguntas e respostas e instruções, a parte boa é que você pode acessar um conteúdo e um tutorial do próprio programa para sanar suas dúvidas. A parte ruim é que roda em Flash.
Uber, Cabify, AirBNB e moedas virtuais
Você trabalha com aplicativos e precisa entregar sua declaração? Se liga nessas dicas, caso o rendimento do ano tenha superado o limite anual de R$ 28.559,70:
Apps de transporte de passageiros
Quem trabalha como motorista (até mesmo de táxi, inclusive), não pode deduzir livro-caixa, devido a um desconto de 60% já aplicado sobre estes serviços para o imposto de renda. Segundo Valdir, o ideal é entrar em contato com a empresa do aplicativo para conseguir um informe para adequar sua declaração.
AirBNB
Você trabalha com aluguel por temporada ou diárias via Airbnb? Se liga na dica da consultora Andrea Nicolini:
“Se você locar o imóvel pelo site, vai declarar todos os rendimentos auferidos com essa locação. Se locou para pessoa física, você tem uma ficha própria de rendimento recebido de pessoa física. Se locou para pessoa jurídica, igual: tem uma ficha de rendimento recebido de pessoa jurídica. O ponto de atenção é que você precisa ter um controle mensal desses valores, pois eles podem ficar sujeitos a tributação no Carnê-Leão. Também é importante pedir essas informações para a empresa”, pontua.
Moedas Virtuais
AirBNB
Você trabalha com aluguel por temporada ou diárias via Airbnb? Se liga na dica da consultora Andrea Nicolini:
“Se você locar o imóvel pelo site, vai declarar todos os rendimentos auferidos com essa locação. Se locou para pessoa física, você tem uma ficha própria de rendimento recebido de pessoa física. Se locou para pessoa jurídica, igual: tem uma ficha de rendimento recebido de pessoa jurídica. O ponto de atenção é que você precisa ter um controle mensal desses valores, pois eles podem ficar sujeitos a tributação no Carnê-Leão. Também é importante pedir essas informações para a empresa”, pontua.
Moedas Virtuais
Para quem negocia moedas virtuais, a recomendação é conversar com a exchange ou o gerente de banco que intermediou as operações e ter todos os comprovantes de rendimento relacionados a transações com criptomoedas, para saber qual é o saldo no ano-calendário de 2020, bem como quantidade e tipo de transação efetuada.
“O que a Receita Federal esclarece é que, embora a atividade de moeda virtual ainda não tenha sido regulamentada, a pessoa física deve declarar como ganho de capital, recolhendo os 15% sobre transações que superaram os 30 mil reais”, explica Andrea.
Tanto o saldo quanto as operações realizadas entre 31/12/2019 e 31/12/2020 devem ser obtidas junto à corretora de criptomoedas.
Quem fica isento?
Todos aqueles que se enquadram nas situações abaixo serão considerados isentos de pagamento do IRPF:
• Pessoas rendimento mensal inferior a R$ 1.903,98;
• Proprietários de bens com valor superior a R$ 300 mil, desde que uma parte deles pertença a companheiro ou cônjuge de união estável, mediante regime parcial de bens;
• Dependentes do titular de outra declaração;
• Aposentados maiores de 65 anos cuja renda seja exclusivamente a aposentadoria;
• Quem recebe rendimentos exclusivos de pensão por morte ou reforma militar;
• Portadores de enfermidades graves (alienação mental, AIDS, cardiopatia grave, tuberculose ativa, esclerose múltipla, espondiloartrose anquilosante, fibrose cística, Parkinson, hanseníase, Paget em estado avançado, nefropatia e hepatopatia grave, contaminação por radiação, cegueira, paralisia incapacitante e irreversível) – em acordo com a Lei 7.713/88.
Desde 2008, quando foi extinta a Declaração Anual de Isento (DAI), o contribuinte pode se declarar isento mediante declaração escrita e assinada pelo próprio interessado, conforme previsto na Lei 7.115/83. Quem não tiver renda suficiente para declaração devem renovar seu CPF anualmente para mantê-lo ativo.
Faixas de renda
Após enviar sua declaração, o valor do imposto irá incidir de maneira diferente para cada pessoa, dependendo da faixa de renda na qual ela se enquadra.
- Renda até R$ 1.903,98 está isenta de cobrança.
- Renda entre R$ 1.903,99 e R$ 2.826,65 será taxada em 7,5%.
- Renda entre R$ 2.826,66 e R$ 3.751,05 será taxada em 15%.
- Renda entre R$ 3.751,06 e R$ 4.664,68 será taxada em 22,5%.
- Renda acima de R$ 4.664,68 será taxada em 27,5%.
